ITパスポート用語集

企業の一定期間における現金の流れを示す指標で，収入や支出を通じて資金の増減を把握できます。例えば，商品を販売して100万円の入金があり，材料費や人件費として80万円を支出した場合，期間中のキャッシュフローは20万円のプラスとなり，手元資金が十分かどうかを判断できます。
キャッシュフローを分析することで，黒字であっても資金不足になるリスクを回避でき，設備投資や借入返済の計画を立てる際にも重要な指標となります。